凉州区2021年财政预算执行情况和2022年全区及区本级财政预算草案编制情况公开

凉州区2022年全区及区级预算已经武威市凉州区第九届人民代表大会第一次会议审议通过。根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》和财政预算公开的有关规定，现将2022年全区及区本级财政预算和“三公”经费汇总预算情况予以公开。

 

附件：

1. 关于凉州区2021年财政预算执行情况和2022年全区及区级财政预算草案的报告

2. 凉州区2021年财政预算执行情况和2022年全区及区级财政预算草案编制情况说明

3. 2022年全区一般公共预算支出预算的说明

4. 2022年全区财政草案转移支付情况的说明

5. 2022年全区“三公”经费预算公开情况的说明

6. 2022年全区政府性基金收支预算情况的说明

7. 2021年全区政府性债务情况的说明

8. 2022年全区社会保险基金收支预算情况的说明

9. 2022年全区专户收支预算情况的说明

10. 2022年全区国有资本经营收支预算情况的说明

11. 2022年全区政府采购项目预算情况的说明

12. 2022年全区一般公共预算收入执行情况表

13. 2022年全区一般公共预算支出执行情况表

14. 2022年全区一般公共预算收支执行平衡表

15. 2022年全区政府性基金预算收入执行情况表

16. 2022年全区政府性基金预算支出执行情况表

17. 2022年全区政府性基金预算收支执行平衡表

18. 2022年全区国有资本经营预算收支执行平衡表

19. 2022年全区社会保险基金收支执行情况表

20. 2022年全区财政专户收支执行情况表

21. 2022年全区一般公共预算“三公”经费汇总表

22. 2022年全区地方政府债务情况表

23. 2022年全区及区级一般公共预算收入预算表

24. 2022年全区及区级一般公共预算收入预算总表

25. 2022年全区及区级一般公共预算支出预算总表

26. 2022年全区及区级一般公共预算收支预算平衡表

27. 2022年全区及区级财政收支预算表

28. 2022年全区及区级财政收支预算平衡表

29. 2022年全区及区级一般公共预算支出预算表

30. 2022年全区部门预算保障项目支出明细表

31. 2022年全区一般公共预算基本支出经济分类预算表

32. 2022年全区“三公”经费汇总预算表

33. 2021年全区政府一般债务限额和余额情况表

34. 2022年全区及区级政府性基金收支预算平衡表

35. 2022年全区及区级政府性基金收入预算表

36. 2022年全区及区级政府性基金收入预算总表

37. 2022年全区及区级政府性基金支出预算总表

38. 2022年全区及区级政府性基金收支预算明细表

39. 2021年全区政府专项债务限额和余额情况表

40. 2022年全区国有资本经营预算收支总表

41. 2022年全区国有资本经营预算收入表

42. 2022年全区国有资本经营预算支出表

43. 2022年全区社会保险基金收支预算总表

44. 2022年全区财政专户收支预算表

45. 2022年全区部门政府采购预算表

46. 2022年全区一般公共预算支出政府经济分类预算表

47. 2022年全区一般公共预算支出部门经济分类预算表

48. 2022年全区医疗卫生收支预算表

49. 2022年全区重点生态功能区转移支付资金预算表

50. 2022年全区产粮大县奖励资金预算表

51. 2022年直达资金计划表（县级基本财力保障机制奖补

资金）

52. 2022年全区直达资金预算表

53. 2022年全区部门结转结余资金预算表

54. 名词解释

附件1

 

关于凉州区2021年财政预算执行情况和

2022年全区及区级财政预算草案的报告

 

——2021年11月20日在武威市凉州区第九届人民代表大会第一次会议上

 

凉州区财政局

 

各位代表：

受区人民政府委托，现将凉州区2021年财政预算执行情况和2022年全区及区级财政预算草案提请区九届人大一次会议审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。

一、过去五年财政工作回顾

过去五年，面对复杂多变的经济形势和艰巨繁重的改革发展稳定任务，在区委的坚强领导下，区人大和区政协的监督指导下，全区财政工作始终以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，深入贯彻落实习近平总书记对甘肃重要讲话和指示精神，认真落实积极的财政政策，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定等各项工作，全力支持建设经济强区、生态大区、文化旅游名区，为确保全面建成小康社会和“十三五”规划圆满收官提供了坚实的财政保障。

——财政收入水平稳步增长。全面贯彻落实国家各项减税降费政策，准确研判财经形势，加大收入征管力度，财政收入稳步增长。大口径收入由29.2亿元提高到32.14亿元，年均增长4.78%，一般公共预算收入由12.2亿元提高到14亿元，年均增长5.89%。始终把准国家政策投向，积极对上争取，共争取财力性转移支付资金112.84亿元，新增政府债券资金33.18亿元，抗疫特别国债资金2.9亿元。财政收入稳中向好，为全区经济社会高质量发展提供有力保障。

——财政支出规模不断扩大。全面落实提质增效、更加积极有为的财政政策，加强财政支出管理，不断调整和优化支出结构，牢固树立长期过“紧日子”思想，大力压减非刚性、非急需支出，兜牢“三保”底线，优先保障“六稳”“六保”等重点领域，全力保障区委重大政策支出，全区一般公共预算支出从59.13亿元提高到60.13亿元，财政支出规模进一步扩大。优化支出结构，累计盘活财政存量资金10.38亿元，把“沉淀趴窝”的资金用于为民办实事和重点项目建设，财政资金使用效益进一步提高。

——财政保障能力显著提高。始终将财政支出的重点锁定民生领域，努力使财政收入增长的每一个百分点都紧系最广大民众的福祉。2016年以来共落实民生保障资金250.5亿元，每年财政预算中用于教育、文化、社保、卫生健康和环保等事关民生的支出占财政支出的81%以上，各项民生事业实现稳定发展，全区人民的获得感、幸福感、安全感进一步增强。

——全力支持打赢三大攻坚战。通过进一步优化财政资源配置，抓紧抓细各项政策举措落实，统筹支持打赢“三大攻坚战”。坚持精准理念，持续巩固脱贫攻坚成效，累计争取到位中央省市财政专项扶贫资金7.39亿元，足额保障区级财政专项扶贫资金4.9亿元，统筹整合涉农资金0.88亿元，全力保障打赢脱贫攻坚战。坚持绿色发展，坚决打好污染防治攻坚战，始终把生态文明建设和生态环境保护放在突出位置，强化财政资金投入，推动生态环境质量持续改善，累计投入资金23.91亿元，支持打赢蓝天、碧水、净土保卫战，积极推进祁连山山水林田湖草项目、国土绿化、河湖治理、垃圾处理、农村人居环境整治、污染防治基础设施建设等各项工作。坚持底线思维，积极防范政府债务风险，通过预算安排、盘活存量资产资源等措施，累计化解政府存量隐性债务26.49亿元，坚决守住不发生系统性区域性风险的底线。

——财政管理改革深入推进。始终把财政改革作为加快财税事业发展的重要动力，积极探索各项工作的新思路、新举措，增强财政改革的公开性和透明性，不断推进财税机制体制创新。深化预算管理改革，构建了一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算相互衔接的全口径政府预算管理体系。全面推行了国库集中支付制度，实施电子化支付，提高资金运行效率。全面推广惠农直发，实现惠农惠民资金全部直发到户到人。推进财政事权和支出责任划分改革，各领域财政事权和支出责任划分改革全面落实。预算绩效管理全面推开，绩效管理扩围升级，指标体系逐步完善，提前实现了预算绩效目标全覆盖。自觉接受人大依法监督和政协监督，积极配合审计监督，全面提升财政治理效能和依法理财水平。推进预决算信息公开，主动接受社会监督，着力打造阳光财政。

二、2021年1—10月财政预算执行情况

今年以来，我们紧紧围绕区八届人大五次会议确定的目标任务，加大财政政策提质增效力度，巩固和拓展减税降费成效，坚持高质量发展要求，积极应对疫情影响，加强对经济社会的逆周期调节力度，全力保障乡村振兴、疫情防控、民生改善、生态文明建设、债务化解等领域支出，让积极的财政政策更加积极有为，在减收增支因素增多，收支矛盾异常突出，预算平衡压力加大的情况下，强化财政管理，开源节流，着力保障“三保”和重点领域支出，全区财政运行总体平稳。

（一）全区一般公共预算执行情况

1—10月，全区大口径收入262064万元，同比下降3.93%，一般公共预算收入96716万元，占预算的73.14%，同比下降17.90%，其中：税收收入65493万元，同比下降1.85%；非税收入31223万元，同比下降38.87%，预计全年一般公共预算收入121789万元。全区一般公共预算支出444983万元，占预算的70.25%，同比增长8.56%，预计全年一般公共预算支出633458万元。

（二）全区政府性基金预算执行情况

1—10月，全区政府性基金预算收入110127万元，占预算的41.84%，同比下降60.90%。政府性基金预算支出151425万元，占预算的65.52%，同比下降41.00%。

（三）全区国有资本经营预算执行情况

1—10月，全区国有资本经营预算收入为0，国有资本经营预算支出为0。

（四）全区社会保险基金预算执行情况

1—10月，全区社会保险基金预算收入90291万元，占预算的115%，同比增长71%；社会保险基金预算支出70732万元，占预算的98%，同比增长23%。

（五）全区财政专户预算执行情况

1—10月，全区纳入财政专户实行“收支两条线”管理的教育收费1216万元，占预算的81.39%。财政专户支出962万元，占预算的49.64%。

（六）全区财政存量资金盘活使用情况

截止10月底，全区盘活财政存量资金13705万元，其中：原用途使用的资金7576万元，政府统筹安排的资金6129万元。统筹资金重点用于土地整治、高质量发展奖补、殡葬改革、公共绿化、偿还债务、注入注册资本金等经济社会发展亟需的领域。

（七）全区政府债务情况

截止10月底，全区政府债务限额777468万元，全区政府债务余额732688万元，比2020年末增加71524万元，其中：一般债务余额278088万元（限额297881万元）；专项债务余额454600万元（限额479587万元）。2021年全区新增政府债务主要用于兰张三四线、教育、医疗、城市基础设施建设以及棚户区、老旧小区改造等重点项目，有力改善了基本公共民生，推动了经济社会高质量发展。

三、落实区人大决议和财政重点工作情况

（一）努力增收节支，财政经济平稳运行。认真贯彻落实“积极的财政政策要提质增效、更可持续”要求，全面落实减税降费各项优惠政策，确保应减尽减、应免尽免。不断优化征管方式，积极应对各项因素对财政收入的影响，全力组织收入，做到依法征收、应收尽收，全区一般公共预算收入96716万元；准确把握国家政策投向，积极向上争取，争取财力性转移支付资金249769万元，争取新增债券资金77000万元，为全区经济社会高质量发展提供有力保障；加大盘活财政存量资金力度，全区共清理盘活存量资金13705万元，用于为民办实事和重点项目建设，提高财政资金使用效益；严格贯彻落实过“紧日子”的要求，坚持以收定支、量入为出，把严把紧预算关口，通过优化财政支出结构，年初预算压减一般性支出10%、“三公”经费3%，努力实现预算收支平衡。坚决兜牢“三保”底线，共落实“保工资”支出183482万元、“保运转”支出16660万元，“保基本民生”配套资金全部拨付到位。建立常态化直达资金监管机制，用好管好财政直达资金142507万元，做到了资金直达市场主体和人民群众，直接惠企利民。

（二）强化资金投入，民生发展持续改善。进一步加大民生领域财政投入，集中财力保障和改善民生，全区教育、社保就业、卫生健康、城乡事务、住房保障等11项民生支出378584万元，增长10.44%，占全区一般公共预算支出的85.08%。投入资金71314万元，全力提升社会保障水平，保障企业离退休人员、城乡居民养老金按时足额发放。投入资金49282万元，城乡居民医疗补助标准由550元提高到580元。投入资金9392万元，夯实医疗救助托底保障。投入资金21316万元，落实困难群众基本生活救助补助，保障困难群众基本生活需要。投入就业专项资金5688万元，支持促进就业、创业培训，确保就业基本稳定。坚持教育优先发展战略，投入教育资金41086万元，重点支持义务教育薄弱环节改善与能力提升、农村中小学营养餐、学前教育免保教费、中小学校舍基础设施建设等。持续加大财政科技投入，把支持科技创新摆在公共财政的重要位置，投入科技资金917万元，支持重大科技研发项目，推动科技创新发展。围绕建设文化旅游名区目标，深入实施各类文化惠民工程，加快文旅产业融合发展，投入文化体育与传媒资金2973万元，支持文化旅游基础设施和公共服务设施建设，推动文化产业升级，促进文化旅游业发展和重点项目建设。稳步推进健康凉州建设，着力助推医疗体制改革，投入卫生健康资金22221万元，重点用于医疗卫生服务体系建设，全面提升医疗卫生服务保障水平。全面落实疫情防控政策，投入资金3998万元，全力支持常态化疫情防控工作。

（三）服务发展大局，推进经济转型升级。认真贯彻落实积极的财政政策，贯彻新发展理念，创新财政支持方式，充分利用中央和省市产业发展政策和项目资金导向，积极争取资金，支持经济高质量发展。聚焦支持巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴，落实财政衔接推进乡村振兴补助资金31312万元，统筹整合财政涉农资金4108万元，重点支持农业产业发展和农村基础设施建设，夯实农业发展基础。投入资金27208万元，深入实施国家节水行动，推动高标准农田建设、西营五干片区调蓄水池工程、城乡供水管网维修改造等项目顺利实施，坚持节水减排和再生水利用，确保国家各项节水措施落到实处。持续助力污染防治攻坚战，统筹安排资金14148万元，推进大气、水、土壤、固体废物等污染防治，开展生态修复治理，全力保障生态环境持续改善。投入资金17474万元，深入实施环卫一体化项目，开展人居环境整治提升五年行动，集中清理整治城乡环境卫生，全面改善城乡居民生活条件。投入资金3313万元，加快推进工业园区基础设施建设，支持企业开展科技创新、技术改造，促进提质增效，增强企业市场竞争力，加快形成新的税收增长点。围绕创建全国文明城市，大力实施城市更新行动，投入资金122026万元，支持提升城市市容环境，保障性安居工程、老旧小区提升改造、停车场、城区绿化、道路、地下管网等城市基础设施建设项目稳步推进，城市形象品味进一步提升。

（四）深化财政改革，管理水平持续提高。深入推进财税体制改革，积极落实各项改革任务，财政管理水平全面提升。全面实施零基预算，制定《凉州区区级部门实施零基预算管理工作方案》，打破“基数+增长”的预算编制方式，促进预算管理提质增效。全面实施预算绩效管理，进一步扩大绩效评价范围，实现部门预算编制绩效目标申报全覆盖，从“全方位、全覆盖、全过程”三个方面推动绩效管理全面实施。防范化解债务风险，争取再融资债券40000万元，筹集资金28641万元，共偿还到期政府债券本息68641万元。积极筹措资金，化解政府隐性债务25127万元。深化政府采购制度改革，加强政府采购监管，规范政府采购行为，节约资金494万元。加大政府投资评审，制定《凉州区财政投资评审管理暂行办法》，完成评审项目125项，净审减资金3010万元，确保建设项目资金投向的科学性、准确性和安全性。深化国资国企改革，严格落实《凉州区国企改革三年行动实施方案（2020—2022年）》，重点改革任务加快推进，经营管理更加规范，推动国有企业高质量发展。推进预决算信息公开，扩大预决算公开范围，坚持全面规范、公开透明的预决算公开制度，做到及时全面公开预决算信息，自觉接受社会监督。

各位代表！在看到成绩的同时，我们也清醒认识到，全区财政运行中还存在一些不容忽视的困难和问题：一是全区财源基础薄弱，加上受经济下行、减税降费政策等因素影响，全区财政收入增长困难；二是“三保”、重大基础设施建设、民生领域补短板等刚性支出逐年增加，财政保障任务不断加重，收支矛盾突出，财政负重前行；三是政府性债务沉重，财政偿债压力大；四是预算绩效管理体系还需健全，一些绩效目标设定不够科学，绩效约束力不强，部门主体责任意识需进一步增强。针对这些困难和问题，我们一定高度重视，认真听取各位代表、委员的意见建议，采取有效措施，努力加以解决。

四、2022年全区及区级财政预算草案

2022年预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，深入贯彻落实习近平总书记对甘肃重要讲话和指示精神，认真贯彻落实中央和省委、市委各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，全面落实减税降费政策，牢固树立长期过“紧日子”的思想，实施“零基预算”，调整优化支出结构，兜牢“三保”底线，全面实施预算绩效管理，防范化解财政风险，深化预算管理改革。为加快建设经济强区、生态大区、文化旅游名区，全力打造生态美、产业优、百姓富的幸福美好新凉州，努力打造全省高质量发展先行区、城乡融合发展示范区和丝绸之路经济带甘肃段黄金节点城市提供坚实的财力保障。

2022年预算编制的总体思路是：收入预算坚持实事求是、积极稳妥，与经济社会发展新情况相适应、与积极的财政政策相衔接，充分考虑落实各项减税降费政策以及新冠肺炎疫情防控常态化影响等因素，科学预测收入增长目标。支出预算坚持统筹兼顾、突出重点，量力而行、尽力而为，运用零基预算理念，牢固树立过“紧日子”的思想，严格控制和压减一般性支出，在确保兜牢工资发放、机构运转、基本民生等“三保”政策落实的基础上，全力保障乡村振兴、生态环保、民生改善、产业发展等重点领域和关键环节支出，兜底线、抓重点、补短板，支持经济社会事业发展，确保区委决策部署落实到位。

按照上述编制思路，提出2022年财政预算草案，全区财政预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算，具体预算情况如下：

（一）全区及区级一般公共预算草案

全区一般公共预算收入123007万元，较2021年预计完成数增长1%，返还性收入17813万元，一般性转移支付收入247179万元，总收入387999万元。按照收支平衡的原则，建议安排支出387999万元，其中：一般公共预算支出354480万元，上解支出5354万元，债务还本支出28165万元。

全区一般公共预算总收入扣除镇级一般公共预算支出52856万元后，区级一般公共预算总收入335143万元。按照收支平衡的原则，建议安排区级支出301624万元，上解支出5354万元，债务还本支出28165万元。

（二）全区及区级政府性基金预算草案

全区政府性基金预算收入253760万元，主要是国有土地使用权出让收入、城市基础设施配套费及污水处理费等，总收入253760万元。按照收支平衡的原则，建议安排支出253760万元，其中：政府性基金预算支出248160万元，债务还本支出5600万元。

区级政府性基金预算与全区政府性基金预算一致。

（三）全区国有资本经营预算草案

全区国有资本经营预算收入8万元，为国有企业利润收入（凉州区粮食总公司），总收入8万元。按照收支平衡的原则，建议安排支出8万元，主要用于区属国有企业改制支出。

（四）全区社会保险基金预算草案

全区社会保险基金预算收入82382万元，建议安排全区社会保险基金预算支出83390万元。收支相抵后，加上上年预计结余2073万元，年末滚存结余1065万元。

需要说明的是：按照“量入为出、收支平衡”的原则编制预算，同时受财力所限，还有部分刚性支出无法列入预算，特别是债券还本资金1803万元，只能通过再融资债券解决。在预算执行中，我们将通过积极向上争取新增转移支付和政府债券资金、盘活存量、动用预备费等措施，积极筹措资金，努力加以解决。同时，预算执行中的变动情况，我们将按程序及时提交预算调整报告。

五、2022年重点工作

（一）依法组织财政收入，增强财政保障能力。紧紧围绕财政收入预期目标，强化财税征缴措施，确保财政收入稳步增长。一是加强税收征管。着眼于财政与经济的良性互动，全面落实各项减税降费政策，增强企业发展动力，涵养培植税源。完善征管措施，加强重点税源、重大项目税收监管，坚持依法治税，严厉打击偷、逃、骗税行为，积极挖潜补漏增收。二是强化非税收入管理。提升非税收入征管能力，加大国有资产处置力度，严格“收支两条线”管理，确保非税收入依法征收、应收尽收。三是加大资金争取力度。紧紧围绕中央政策取向和支持重点，努力争取财力性转移支付增量、政府债券以及乡村振兴、交通、水利、生态环保、城乡基础设施建设等专项资金，不断增强财政实力和公共服务保障能力。

（二）优化支出结构，保障重点领域支出。坚决贯彻落实过“紧日子”要求，优化支出结构，全力保障重点领域支出，充分发挥公共财政职能。一是大力压减一般性支出，压缩非刚性、非重点项目支出，严控“三公”经费。调整优化支出结构，优先安排“三保”支出，切实兜牢“三保”底线。二是全力保障民生领域资金投入，聚焦民生短板，强化资金保障，大力支持教育、养老、卫生健康、社会保障等民生事业发展。将为民办实事项目作为支持重点，积极筹措资金，全力保障10件民生实事项目落地实施。三是积极支持实施乡村振兴战略，继续保持攻坚态势，做好巩固衔接工作。全面开展乡村建设行动，全力保障示范镇、示范村建设。继续加大财政支农资金投入，支持高标准农田、现代农业产业园等项目建设，推动现代农业做大做强。四是加大基础设施建设，支持兰张三四线铁路、自然村通村道路硬化，危桥加固改造，凉州区调蓄水池工程、生态防洪治理工程等项目建设，加快构建现代化基础设施体系。五是围绕创建全国文明城市，实施城市更新行动，支持保障性住房建设和城市老旧小区及棚户区改造、城市基础设施等项目建设，补齐公共服务短板，提升城市品质和人居环境质量。六是加强文化旅游产业基础设施投入，培育壮大文化旅游产业，提升凉州形象，扩大对外知名度。七是持续改善生态环境，支持打好蓝天、碧水、净土保卫战，提高全区生态环境质量，筑牢西部生态安全屏障。

（三）夯实财源基础，推动经济高质量发展。通过预算安排、争取政府债券等方式筹措资金，全力保障重点工作，推动经济高质量发展。一是统筹财政资金，积极支持招商引资、产业培育和项目建设，培育新的经济增长点和税收增长点。主动靠前服务，及时兑付各级各类财政政策补助、奖励资金，以优质的营商环境促进实体经济做大做强。加大对区属国有企业支持力度，激发企业发展活力。二是落实直达资金常态化监管机制，确保资金直接惠企利民，尽快见到实效，有效纾困和激发市场活力，积极支持企业稳定生产。三是支持产业结构调整，积极推进技术改造创新，培育新兴产业，推进传统产业升级，支持文化旅游、生态产业、商贸流通等现代服务业发展，做大做强服务支柱产业。四是统筹好财政预算内投资、地方政府债券等资金，紧扣“三新一高”总要求，下大力气破解资金筹措难题，不断改进财政资金投入方式，采取贷款贴息、PPP模式、政府购买服务、奖补等形式，支持一批重大项目储备及建设运营，更好发挥政府投资对稳增长的拉动作用，推动全区经济社会高质量发展。

（四）强化债务管控，防范化解财政风险。强化责任担当，充分认识防范化解重大风险的重要性和紧迫性，妥善处理经济发展与防范化解财政风险的关系，切实提高风险防控能力。一是健全政府债务管理制度体系，压实债务单位的偿还责任，稳妥有序化解存量债务。通过引入社会资本，运用市场化手段，盘活土地资源、闲置资产，妥善化解政府存量债务和隐性债务。二是坚决遏制政府隐性债务增量，严格执行《政府投资条例》，提高政府投资效益和项目管理水平，坚决遏制随意铺摊子和超标超预算的投资行为，防止形成新的隐性债务。三是健全地方政府债务风险评估和预警机制，做好地方政府债务信息公开工作，强化监督问责，加大对违法违规融资担保行为的查处问责力度，实行终身问责、倒查责任，坚决防止违规举债情况的发生。

（五）深化财政改革，构建现代财政制度。加快建设全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，不断将财政改革推向纵深。一是深化预算管理改革。积极推行零基预算管理方式，打破基数概念和支出固化格局，建立完善能增能减、有保有压的预算分配机制。继续抓好预决算公开，细化公开内容，推进信息公开常态化。二是全面实施预算绩效管理。按照既定方案，加快建设“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系。充分发挥绩效考核指挥棒作用，实行绩效评价、评审结果与预算安排和政策调整实质性挂钩机制，对低效无效资金进行削减或不予安排。建立健全预算绩效管理信息公开机制，逐步完善全面预算绩效管理体系。三是加强内控制度建设。规范资金管理办法，加大政府投资评审力度，严格落实重大项目可承受能力评估，加强资金供给与资金需求合理配置，合理安排政府投资项目支出需求。四是强化预算执行。严格执行人大批准的预算，强化预算监督，将人大监督、审计监督、社会监督和财政监督有机衔接起来，增强预算的刚性约束和预算执行的严肃性。五是深化国有企业改革，全面贯彻落实国企改革三年行动，加强国有资产管理，推进国有资产管理公开透明，不断做强做优做大国有企业。

各位代表，财政工作事关经济社会发展的方方面面，做好财政工作使命光荣，任务艰巨，责任重大，我们将在区委的坚强领导下，在区人大和区政协的监督和指导下，认真落实本次大会决议，不忘初心、锐意进取、真抓实干，努力完成全年财政收支目标任务，为推进全区经济社会高质量发展，加快建设生态美、产业优、百姓富的幸福美好新凉州做出更大贡献！

 

附件2

 

凉州区2021年财政预算执行情况和2022年全区及区级财政预算草案编制情况说明

 

一、2021年1—10月财政预算执行情况

（一）全区一般公共预算执行情况

1.2021年1—10月，全区大口径财政收入262064万元，同比下降3.93%。一般公共预算收入96716万元，同比下降17.90%，占预算的73.14%，预计全年一般公共预算收入121789万元。

分科目收入情况是：（1）税收收入65493万元，同比下降1.85%。其中：增值税13826万元，企业所得税3151万元，个人所得税920万元，资源税139万元，城市维护建设税5127万元，房产税1910万元，印花税2848万元，城镇土地使用税3879万元，土地增值税13252万元，车船税5767万元，耕地占用税137万元，契税14440万元，环境保护税74万元，其他税收收入23万元。（2）非税收入31223万元，同比下降38.87%。其中：专项收入8933万元，行政事业性收费收入4467万元，罚没收入3230万元，国有资源（资产）有偿使用收入6144万元，捐赠收入103万元，政府住房基金收入8346万元。

2.2021年1—10月，一般公共预算支出444983万元，同比增长8.56%，占预算的70.25%。预计全年一般公共预算支出633458万元。

分科目支出情况是：一般公共服务支出32575万元，国防支出48万元，公共安全支出19487万元，教育支出116807万元，科学技术支出715万元，文化旅游体育与传媒支出1329万元，社会保障和就业支出72004万元，卫生健康支出38710万元，节能环保支出8681万元，城乡社区支出29346万元，农林水支出77118万元，交通运输支出6297万元，资源勘探工业信息等支出1395万元，商业服务业等支出517万元，自然资源海洋气象等支出1755万元，住房保障支出25729万元，粮油物资储备支出828万元，灾害防治及应急管理支出1735万元，债务付息支出9224万元，债务发行费用支出1万元，其他支出682万元。

（二）全区政府性基金预算执行情况

1.2021年1—10月，全区政府性基金预算收入110127万元，同比下降60.90%，占预算的41.84%。

分科目收入情况是：国有土地收益基金收入3500万元；农业土地开发资金收入229万元；国有土地使用权出让收入102382万元；城市基础设施配套费收入528万元；污水处理费收入1194万元；专项债务对应项目专项收入2294万元。

2.2021年1—10月，政府性基金预算支出151425万元，同比下降41%，占预算的65.52%。

分科目支出情况是：城乡社区支出100866万元；社会保障和就业支出509万元；其他支出36109万元；债务付息支出13938万元；债务发行费支出3万元。

（三）全区国有资本经营预算执行情况

2021年1—10月，全区国有资本经营预算收入为0，国有资本经营预算支出为0。

（四）全区社会保险基金预算执行情况

2021年1—10月，全区社会保险基金预算收入90291万元，占预算的115%，同比增长71%，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入37625万元，城乡居民基本养老保险基金收入50336万元，工伤保险基金收入2330万元。全区社会保险基金预算支出70732万元，占预算的98%，同比增长23%，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出36164万元，城乡居民基本养老保险基金支出32340万元，工伤保险基金支出2228万元。

（五）全区财政专户预算执行情况

2021年1—10月，纳入财政专户实行“收支两条线”管理的高中收费收入1216万元，占预算的81.39%。财政专户支出962万元，占预算的49.64%。

（六）全区财政存量资金盘活使用情况

2021年1—10月，全区盘活财政存量资金13705万元，其中：原用途使用的资金7576万元，政府统筹安排的资金6129万元。统筹资金重点用于土地整治、殡葬改革、高质量发展奖补、公共绿化、偿还债务、注入注册资本金等经济社会发展亟需的领域。

（七）全区政府债务情况

2020年凉州区政府债务限额为700468万元，其中：政府一般债务限额291881万元，政府专项债务限额408587万元；2021年凉州区新增政府债务限额77000万元，其中：新增一般债务限额6000万元（新增一般债券）；新增专项债务限额71000万元（新增专项债券）。截止10月底，凉州区地方政府债务余额为732688万元（一般债务余额278088万元，专项债务余额454600万元），政府债务余额在政府债务限额之内。

新增一般债券资金6000万元，主要用于凉州植物园基础设施改造提升建设项目（二期）2500万元，凉州区柏树镇清水小学建设项目2000万元，凉州区西营五干片区调蓄水池工程1000万元，武威新城区消防队站建设项目490万元，东湖沟水库雨水情测报建设项目10万元。新增专项债券资金71000万元，主要用于武威市凉州区闻喜巷北口地下停车场建设项目2000万元，武威市凉州区新城区海上街地下停车场项目2700万元，武威市凉州区2021年度东升二区棚户区改造安置住房建设项目14300万元，武威市凉州区2021年老旧小区改造项目8000万元，凉州区建筑垃圾资源化利用建设项目3800万元，甘肃黄羊科创实业有限公司热源厂项目（一期）3000万元，兰张三四线铁路项目11000万元，凉州区西北花卉培育中心建设项目8500万元，武威市凉州区传染病医院住院楼建设项目7500万元，武威市凉州区2020年度凉州区片区老旧小区改造项目4000万元，武威市凉州区职业中等专业学校电子信息工程实训楼建设项目2500万元，武威市凉州区三道巷南入口西地下停车场项目1800万元，武威市凉州城区智慧停车建设项目1000万元，武威市凉州区达府街西口地下停车场建设项目900万元。

二、2022年全区及区级财政预算草案编制情况

2022年预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，深入贯彻落实习近平总书记对甘肃重要讲话和指示精神，认真贯彻落实中央和省委、市委各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，全面落实减税降费政策，牢固树立长期过“紧日子”的思想，实施“零基预算”，调整优化支出结构，兜牢“三保”底线，全面实施预算绩效管理，防范化解财政风险，深化预算管理改革。为加快建设经济强区、生态大区、文化旅游名区，全力打造生态美、产业优、百姓富的幸福美好新凉州，努力打造全省高质量发展先行区、城乡融合发展示范区和丝绸之路经济带甘肃段黄金节点城市提供坚实的财力保障。

2022年预算编制的总体思路是：收入预算坚持实事求是、积极稳妥，与经济社会发展新情况相适应、与积极的财政政策相衔接，充分考虑落实各项减税降费政策以及新冠肺炎疫情防控常态化影响等因素，科学预测收入增长目标。支出预算坚持统筹兼顾、突出重点，量力而行、尽力而为，运用零基预算理念，牢固树立过“紧日子”的思想，严格控制和压减一般性支出，在确保兜牢工资发放、机构运转、基本民生等“三保”政策落实的基础上，全力保障乡村振兴、生态环保、民生改善、产业发展等重点领域和关键环节支出，兜底线、抓重点、补短板，支持经济社会事业发展，确保区委决策部署落实到位。

（一）全区及区级一般公共预算草案

全区一般公共预算收入123007万元（税收收入85164万元；非税收入37843万元），较2021年预计完成数增长1%；返还性收入17813万元，一般性转移支付收入247179万元，总收入387999万元。

全区一般公共预算总收入387999万元，扣除债务还本支出28165万元、上解支出5354万元后，区级可安排的财力为354480万元，按照收支平衡的原则，建议安排支出354480万元，其中：“保工资”支出245480万元，“保运转”支出24514万元，“保民生”支出60264万元，区级重点项目支出24223万元。分具体情况为：

1.“保工资”支出预算。“保工资”支出245480万元，其中：统发人员工资162603万元，非统发人员工资33645万元，五险一金49232万元。

2.“保运转”支出预算。“保运转”支出24514万元，其中：日常公用经费19257万元，公车补贴2124万元，事业发展经费3133万元（团代会、妇代会、机构编制、机关工委、宣传、综治、网信、征兵、民兵、宗教团体、上解工会经费、各类考试、城乡居民养老保险、交通管理、植物检疫等工作经费）。

3.“保民生”及实行“收支两条线”管理的非税收入安排支出预算。“保民生”支出60264万元，主要是财政衔接推进乡村振兴补助资金11982万元，社保专项资金9607万元，教育专项资金7627万元，医疗卫生专项资金3598万元，退役军人事务专项资金3256万元，高校毕业生到企业就业生活补助、乡村公益性岗位、三支一扶人员生活补贴等资金2134万元，城乡居民最低生活保障、城乡临时救助、农村特困供养人员补助、居家养老服务中心服务补贴及运营补贴等资金1543万元，殡仪馆运行经费1500万元，消防专项资金1433万元，城乡居民基本医疗保险区级补助、城乡医疗救助区级补助1020万元，村级公益设施共管共享管护资金、离任村书记（主任）生活补助等资金1247万元，公交运营亏损、特殊人群乘坐公交车补助等资金840万元，三农奖补、农业保险资金、屠宰环节病死畜无害化处理补助等资金694万元，区级储备面粉食用油小麦费用及利息补贴509万元，河长制及河湖治理资金500万元，创业担保贷款区级配套资金400万元，债券利息9396万元，重度残疾人家庭水电气暖补助和70岁以上残疾人生活补助等资金3078万元。

4.区级重点项目支出预算。区级重点项目支出24223万元，主要是预备费4000万元（按支出规模的1—3%列入预算），城乡环卫一体化服务项目、城乡环卫中心服务运行费6339万元，城管运行经费1980万元，国土绿化倍增行动、林木抚育管护、重点区域造林绿化项目资金1545万元，公园管理服务中心运行经费1136万元，“多规合一”实用性村庄规划编制费、国土空间规划编制费、村庄规划编制费等788万元，静脉产业园PPP项目900万元，农村生活污水收集处理PPP项目500万元，城区绿化基础设施维护项目500万元，物业管理服务中心运行经费、购买劳务服务项目（城建产业集团）813万元，农村公路日常养护、农村公路灾毁保险等资金526万元，大气、水污染防治经费500万元，武南镇、黄羊镇小城镇维护费320万元，文化旅游发展专项资金、长城遗址保护区域土地流转费等247万元，融媒体中心网络运行维护费等200万元，城市路灯电费及管护费等3928万元。

5.债务还本支出预算。偿还到期债券本金28165万元。

特别需要说明的是：按照“量入为出、收支平衡”的原则编制预算，同时受财力所限，还有部分刚性支出无法列入预算，特别是债券还本资金1803万元，只能通过再融资债券解决。在预算执行中，我们将通过积极向上争取新增转移支付和政府债券资金、盘活存量、调整预算、动用预备费等措施，积极筹措资金，努力加以解决。同时，预算执行中的变动情况，我们将按程序及时提交预算调整报告。

（二）全区及区级政府性基金预算草案

全区政府性基金预算收入253760万元，其中：国有土地使用权出让收入238637万元、国有土地收益基金收入6524万元（从招拍挂及协议出让国有土地所有权所确定的总成交价款中的3%计提）、农业土地开发资金收入196万元（从招拍挂及协议出让国有土地所有权所确定的总成交价款中按3000元/亩计提）、污水处理费收入2340万元，城市基础设施配套费收入6063万元，政府性基金总收入253760万元。

全区政府性基金总收入253760万元，扣除债务还本支出5600万元后，建议安排支出248160万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出216973万元；国有土地收益基金安排的支出6524万元，主要用于国有土地储备；农业土地开发资金安排的支出196万元，主要用于农业土地开发整理项目；城市基础设施配套费安排的支出6063万元，主要用于城市基础设施建设维护运行支出；污水处理费安排的支出2340万元；地方政府专项债务付息支出16064万元。

（三）全区国有资本经营预算草案

国有资本经营预算收入8万元，为国有企业利润收入（凉州区粮食总公司），总收入8万元。安排收支平衡原则，建议安排支出8万元，主要是区属国有企业改制支出。

（四）全区及区级社会保险基金预算草案

社会保险基金预算收入82382万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入45349万元，城乡居民基本养老保险基金收入34248万元，工伤保险基金收入2785万元。

社会保险基金预算支出83390万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出46277万元，城乡居民基本养老保险基金支出34202万元，工伤保险基金支出2911万元。收支相抵后，加上上年预计结余2073万元，年末滚存结余1065万元。

（五）其他事项

1.财政专户收支预算。财政专户预算收入1443万元，其中：教育收费1233万元，上年结余210万元。建议安排支出1443万元，主要用于教育相关支出。

2.卫生医疗收支预算。全区各镇卫生院医疗收入预算59419 万元；建议安排支出59419万元，主要用于各镇卫生院日常公用经费支出。

3.政府采购预算。全区政府采购预算40735万元，其中：货物类预算21007万元，工程类预算4148万元，服务类预算15580万元。

4.行政事业单位新增资产配置预算。全区行政事业单位新增资产配置预算39667万元，其中：土地房屋及构筑物预算24338万元，通用设备预算4571万元，专用设备预算8397万元，图书预算45万元，家具、用具、装具及动植物预算1279万元，无形资产预算1037万元。

5.“三公”经费财政拨款支出预算。全区“三公”经费财政拨款预算支出1163万元，同比下降4.46%，其中：公务接待费347万元，同比下降5.84%；公务用车运行维护费816万元，同比下降1.54%；公务用车购置费为0。

6.直达资金预算。全区直达资金预算40018万元。

7.一般性支出预算。一般性支出预算29744万元，同比下降10%，压减3422万元。

8.部门预计结转结余预算。全区各部门预计结转结余预算资金50645万元。

三、2022年重点工作

2022年，全区财政工作按照区委各项决策部署，重点抓好以下工作：一是依法组织财政收入，增强财政保障能力；二是优化支出结构，保障重点领域支出；三是夯实财源基础，推动经济高质量发展；四是强化债务管控，防范化解财政风险；五是深化财政改革，构建现代财政制度。

附件3

 

2022年全区一般公共预算支出预算的说明

 

     2022年，全区一般公共预算支出预算387999万元，比上年减少136829万元，同比下降26.07%，其中:个人部分支出245480万元，比2021年增加1395万元，同比增长0.57%；公用经费支出24514万元，比2021年增加113万元，同比增长0.46%；政策性、区列专项支出84487万元，比2021年减少6802万元，同比下降7.45%；中央、省、市专项资金0万元（含专项用途一般性转移支付），比2021年减少137001万元，同比下降100%；债务还本支出28165万元，比2021年增加20796万元，同比增长282.81%；上解支出5354万元，比2021年减少6100万元，同比下降53.26%。教育、社会保障和就业、卫生健康、农林水、住房保障等民生性支出279359万元，占一般公共预算支出的72%，比2021年减少145970万元，同比下降34.32%。分科目情况:一般公共服务支出33219万元，比2021年增加466万元，同比增长1.42%，主要是税费征管经费1000万元，交通管理工作经费361万元，全区投资评审购买社会服务费300万元，区直机关大院等相关物业服务费249万元，项目前期经费、招商引资经费200万元，全区绩效评价购买社会服务费200万元，信息化建设及运行经费180万元，食品安全检测工作经费150万元，财务人员培训及财政运行业务经费125万元，办案专项经费100万元，区级信访专项资金100万元，创城工作经费100万元等；国防支出113万元，比2021年减少8万元，同比增长6.61%，主要是区政府征兵工作经费30万元，武装部业务工作经费14万元，武装部民兵业务工作经费6万元等；公共安全支出24921万元，比2021年增加1315万元，同比增长5.57%，主要是警务辅助人员服装装备采购费156万元，警保合作劝导站车辆租赁、燃油及改装费150万元，机动车号牌、行驶证工、驾驶证工本费及车管业务经费100万元，交通事故鉴定及办案经费100万元，车管服务场地租赁60万元，智能高清电子警察项目网络租用费56万元；教育支出128105万元，比2021年减少15779万元，同比下降12.32%，主要是中小学项目建设设备购置运行经费1834万元，乡村教师生活补助1284万元，区级配套农村义务教育学生营养改善计划资金1224万元，特岗教师五险一金财政补助434万元，现代职业教育发展专项（地方教育费附加30%）413万元，代课教师养老补助322万元，专职保安工资245万元，中职学校免学费224万元，高校毕业生基层就业工资补助150万元，各类考试、测试工作经费60万元等；科学技术支出438万元，比2021年减少36万元，同比下降7.59%，主要是科技创新扶持资金150万元，科普宣传及大篷车运行经费27万元，村科技助理员25万元等；文化旅游体育与传媒支出1945万元，比2021年减少715万元，同比下降26.88%，主要是文化旅游发展专项资金200万元，武威雷台景区文化旅游综合体项目100万元，凉州区融媒体中心网络运行维护费80万元，市区图书馆合署运行经费80万元，凉州区融媒体中心电力线路改造项目50万元，设备购置及系统采购经费50万元等；社会保障和就业支出44833万元，比2021年减少43890万元，同比下降49.47%，主要是财政对机关事业单位养老基金的补助6000万元，区财政对城乡居民社会养老保险基础养老金的补助1950万元，退役士兵兵役优待补助金1048万元，退役士兵社保接续及待安置期间生活补助等其他安置补助经费631万元，退役军人其他安置补助经费600万元，凉州区居家养老服务中心服务补贴及运营补贴600万元，军队转业干部补助资金485万元，企业职工养老保险缺口分担机制区财政应分担部分469万元，重度残疾人家庭水电气暖补助和70岁以上残疾人生活补助453万元，福利机构运营经费及原福利工厂退休人员工资400万元，财政对城乡居民养老保险缴费补助资金374万元，区财政对城乡居民社会养老保险的高龄补贴258万元，区财政代缴城乡居民社会养老保险220万元，残疾人养老保险补助资金216万元，城市居民最低生活保障资金、农村居民最低生活保障资金、城乡临时救助资金、农村特困供养人员补助资金、城市特困供养人员补助资金154万元，优抚对象抚恤补助资金150万元，军队移交地方政府安置人员补助金140万元，干部档案数字化建设经费109万元，现役军人死亡一次性抚恤金100万元，城市低保对象和城市特困供养对象冬季取暖补贴资金100万元，重度残疾人护理补贴和困难残疾人生活补贴100万元等；卫生健康支27170万元，比2021年减少52426万元，同比下降65.87%，主要是城乡居民基本医疗保险区级补助890万元，严重精神障碍患者监护人以奖代补和责任险870万元，公立医院综合改革补助500万元，基本公共卫生服务项目补助资金项目219万元，突发公共卫生事件应急处理200万元，公立医院综合改革补助200万元，城乡医疗救助区级补助100万元，传染病控制和疫情处置经费100万元等；节能环保支出2375万元，比2021年减少5977万元，同比下降30.82%，主要是武威市凉州区静脉产业园PPP项目900万元，公交运营亏损、特殊人群乘坐公交车补助800万元，大气污染防治经费250万元，水污染防治经费250万元，污水厂年度运营费150万元等；城乡社区支出17685万元，比2021年下降2660万元，同比下降13.07%，主要是武威市凉州区城乡环卫一体化服务主体政府采购项目5007万元，城管运行经费1980万元，公园管理服务中心运行经费1136万元，武威市凉州区城乡环卫一体化服务主体政府采购项目1000万元，2022年城区绿化基础设施维护项目500万元，购买劳务服务项目（城建产业集团）413万元，2022年物业管理服务中心运行经费400万元，武威市凉州区城乡环卫中心服务运行费332万元，城市路灯电费及管护费项目331万元，国有土地上房屋征收项目212万元，城市路灯运行维护费102万元等；农林水支出56533万元，比2021年减少15720万元，同比下降21.76%，主要是财政衔接推进乡村振兴补助资金11882万元，高校毕业生到企业就业生活补助1566万元，2022年国土绿化倍增行动、林木抚育管护、重点区域造林绿化项目资金1500万元，农村计生“两户”家庭参加城乡居民基本医疗保险补助资金1000万元，村级公益设施共管共享管护资金884万元，在岗村医参加企业职工养老保险经费637万元，2022年武威市凉州区农村生活污水收集处理PPP项目500万元，河长制及河湖治理资金500万元，农村公路日常养护400万元，创业担保贷款项目400万元，离岗村医工龄补助经费302万元，三农奖补资金300万元，水管单位公益性补助300万元，林业运行补助266万元，三支一扶人员生活补贴、安家补贴及社保经费264万元，帮扶工作队经费222万元，林业运行补助203万元，美丽乡村示范村镇建设及人居环境整治经费200万元，凉州区“多规合一”实用性村庄规划编制费、国土空间规划编制费、村庄规划编制费、县域村庄布局规划编制费200万元，农业保险区级配套资金200万元，小城镇建设维护费200万元，离任村书记（主任）生活补助142万元，农村公路日常养护（农村公路灾毁保险）126万元，黄羊镇小城镇维护费120万元，养殖、屠宰环节病死畜无害化处理补助区级配套100万元等；交通运输支出787万元，比2021年下降257万元，同比下降24.62%，主要是道路运输管理经费597万元，农村客运补贴40万元，道路运输行业信息化平台云服务费10万元等；资源勘探工业信息等支出413万元，比2021年增加11万元，同比增长2.74%，主要是国有资产管理、评估等业务经费100万元等；商业服务业等支出329万元，比2021年减少332万元，同比下降50.23%，主要是上解省市工会经费50万元等；自然资源海洋气象等支出2040万元，比2021年减少136万元，同比下降6.25%，主要是不动产登记数据整合及权籍调查采购项目200万元，耕地后备资源调查评价经费、国土变更调查项目、凉州区农村宅基地确权登记发证经费、耕地质量等级调查评价经费、征收农用地区片综合地价工作经费150万元，第三次国土调查项目100万元，国土所补助资金58万元，气象经费50万元，执法办案经费50万元，矿政管理经费50万元等；住房保障支出13141万元，比2021年减少7548万元，同比下降36.48%，主要是凉州区住房保障和房产管理服务中心运行经费（自收自支人员工资和公用经费）245万元等；粮油物资储备支出559万元，比2021年减少631万元，同比增长53.03%，主要是区级储备面粉食用油小麦费用及利息补贴509万元，区级冻猪肉冬春蔬菜储备补贴费40万元，区救灾应急物资储备库管理经费10万元；灾害防治及应急管理支出2006万元，比2021年减少6万元，同比下降0.3%，主要是消防业务经费721万元，政府专职消防队员工资712万元，应急管理专项20万元等；预备费4000万元，比2021年减少4000万元，同比下降50%；其他支出250万元，比2021年减少150万元，同比下降37.5%，主要是慰问费（春节慰问及部队慰问等）250万元，；债务付息支出9397万元，比2021年减少2686万元，同比下降22.23%，主要是一般债券付息支出9396万元，世行贷款（交通局）项目1万元；债务发行费用支出2万元，比2021年增加2万元；债务还本支出26165万元，比2021年增加21246万元，同比增长288.32%；上解支出5354万元，比2021年减少6100万元，同比下降53.26%。

附件4

 

2022年全区财政草案转移支付情况的说明

 

2022年，我区在编制预算时，按照上级部门下达的预算指标和历年形成的补助收入基数，将上级补助收入全部纳入预算，做到全口径财政预算。具体情况如下：

一、返还性收入情况说明

返还性收入情况17813万元，与上年持平，其中：增值税和消费税税收返还收入13634万元，与上年持平；所得税基数返还收入4003万元，与上年持平；成品油价格和税费改革税收返还收入176万元，与上年持平。

二、一般性转移支付情况说明

一般性转移支付247179万元，比2021年减少89757万元，同比下降26.64%，其中：均衡性转移支付补助149450万元，比2021年增加11372万元，同比增长9.83%；县级基本财力保障机制奖补资金收入40018万元，比2021年增加13372万元，同比增长9.83%；结算补助收入2244万元，比2021年增加547万元，同比增长32.23%；企业事业单位划转补助收入4046万元，与2021年持平；产粮（油）大县奖励资金收入2850万元，与2021年持平；重点生态功能区转移支付收入9828万元，比2021年减少160万元，同比下降1.6%；固定数额补助收入33243万元，比2021年减少561万元，同比下降1.66%；教育共同财政事权转移支付收入5500万元，比2021年减少16480万元。

三、专项转移支付情况说明

2022年部门预算编制时尚未接收到上级提前下达的专项转移支付预算指标。

上述情况为年初预算数，随着中央、省、市补助增加和2022年财政结算办理，相关情况将会相应发生变化。

附件5

 

2022年全区“三公”经费预算公开情况的说明

  

2022年，我区大力压缩“三公”经费，严格控制公务接待费和公务用车运行费，压减因公出国（境）费用为零。2022年“三公”经费财政拨款预算1163万元，比上年减少54万元，同比下降4.46%，其中：公务接待费347万元，比上年减少21万元，同比下降5.84%，主要是部分单位公务接待批次减少；公务用车购置费为零，比上年减少20万元。公务用车运行费816万元，比上年减少13万元，同比下降1.54%，主要是部分单位公务用车使用次数减少；因公出国（境）费用为零。

 

附件6

 

2022年全区政府性基金收支预算情况的说明

 

     2022年，全区政府性基金总收入253760万元，较上年减少30749万元，同比下降10.81%，其中:政府性基金收入253760万元，较上年减少9475万元，同比下降3.6%；上级补助收入0万元，较上年减少890万元，同比下降100%。分科目情况：国有土地收益基金收入6524万元，较上年减少1239万元，同比下降15.96%；农业土地开发资金收入196万元，较上年减少63万元，同比下降24.32%；国有土地使用权出让收入238637万元，较上年减少11975万元，同比下降4.78%；城市基础设施配套费收入6063万元，污水处理费收入2340万元，较上年增加40万元，同比增加1.74%。

全区政府性基金总支出253760万元，较上年减少30749万元，同比下降10.81%，其中：政府性基金支出248160万元，较上年增加1758万元，同比增长0.71%；债务还本支出5600万元，较上年减少32507万元，同比下降85.3%。分科目情况：社会保障和就业支出0万元，较上年减少707万元，同比下降100%。城乡社区支出0万元，较上年减少231568万元，同比下降100%，主要是国有土地使用权出让收入安排的支出216973万元，较上年减少1294万元，同比下降0.59%，其中区自然资源分局、区土地储备中心征地和拆迁补偿支出149816万元，区自然资源分局、区土地储备中心土地开发支出4850万元，各相关单位城市建设支出2984万元，农村基础设施建设支出2984万元，区自然资源分局、区土地储备中心补助被征地农民支出38830万元，区自然资源分局、区土地储备中心土地出让业务支出2650万元，区住建局廉租住房支出12993万元，区自然资源分局其他国有土地使用权出让收入安排的支出（废旧宅基地复垦基金）1866万元；国有土地收益基金安排的支出6524万元，较上年减少1329万元，同比下降16.92%，其中区自然资源分局、区土地储备中心征地和拆迁补偿支出4324万元，区自然资源分局、区土地储备中心其他国有土地收益金支出2200万元；农业土地开发资金安排的支出196万元，较上年减少224万元，同比下降53.33%，主要是区自然资源分局农业土地开发资金安排的支出；城市基础设施配套费安排的支出6063万元，较上年增加3436万元，同比增长130.8%，其中凉州工业园区701万元，黄羊镇（黄羊工业园区委员会）362万元，区住建局1700万元，区城区路灯管理所500万元，区公园管理服务中心2000万元，区园林管理服务中心800万元；污水处理费安排的支出2340万元，较上年减少60万元，同比下降2.5%，其中黄羊镇污水处理设施建设和运营支出200万元，区住建局污水处理设施建设和运营支出2140万元。地方政府专项债务付息支出16064万元，较上年增加2120万元，同比增长15.2%，主要是国有土地使用权出让金债务付息支出5173万元，土地储备专项债券付息支出2141万元，棚户区改造专项债券付息支出5145万元，其他政府性基金债务付息支出3605万元。地方政府专项债务还本支出5600万元，较上年减少32507万元，同比下降85.3%，主要是国有土地使用权出让金债务还本支出。

附件7

 

全区政府债务情况说明

 

一、政府债务限额余额情况

省财政厅核定2021年全区政府债务限额780335万元（一般债务限额300748万元，专项债务限额479587万元），新增债务限额83180万元（新增一般债券额度6000万元，新增专项债券额度74000万元，新增外债限额3180万元，）。

2021末全区纳入政府性债务管理系统的政府债务余额为734099万元（一般债务279499万元，专项债务454600万元），比2020年末增加72935万元，增长11.03%，控制在债务限额以内。

二、政府债券转贷情况

2021年，全区政府债券转贷收入117000万元，其中：新增一般债券6000万元，新增专项债券71000万元，新增再融资债券40000万元（一般债券6000万元，专项债券34000万元）。

三、政府债务还本付息情况

2021年，按照《预算法》有关规定和政府债务偿债计划，将债券还本付息支出相应列入预算，2021年我区偿还到期政府债券本息共计69088万元，已全部按期兑付，其中：偿还到期政府债券本金45476万元（再融资债券置换到期债券本金40000万元，自有财力偿还到期债券本金5476万元）；偿还到期债券利息23612万元（一般债券付息支出9224万元；专项债券付息支出14388万元）。

附件8

 

2022年全区社会保险基金收支预算

情况的说明

 

2022年，全区社会保险基金预算收入82382万元，比2021年增加3815万元，同比增长4.86%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入34248万元，比2021年增加1322万元，同比增长4.02%，主要是2022预计部分失地农民纳入城乡居民养老保险人数较多，导致了收入增加；机关事业单位基本养老保险基金收入45349万元，比2021年增加3151万元，同比增长7.47%，主要是自收自支事业单位纳入机关事业单位养老保险参保，导致了收入增加。另外由于2022年工资调整，机关事业单位人员缴费基数增加，导致了收入增加；工伤保险基金收入2785万元，比2021年减少659万元，同比下降19.13%，主要是2021年工伤费率较低，上级补助收入较多，总收入增加，2022年提高了工伤费率，不需求上级补助收入，导致了总收入下降。

2022年，社会保险基金预算支出83390万元，比2021年增加11242万元，同比增长15.58%，主要是城乡居民养老保险按照省级统筹的原则，历年结余全部上解省级，2022年城乡居民养老保险基金预算上解城乡居民养老保险历年结余，导致了支出增加。另外各种养老保险每年都调整养老金，导致了支出的增加，两者相加，总体支出比上年增加。其中：城乡居民基本养老保险基金支出34202万元，比2021年增加6822万元，同比增长24.92%；机关事业单位基本养老保险基金支出46277万元，比2021年增加4104万元，同比增9.73%；工伤保险基金支出2911万元，比2021年增加316万元，同比增长12.18%；收支相抵，加上历年累计结余-1008万元，年末滚存结余1065万元。

附件9

 

2022年全区专户收支预算

情况的说明

 

2022年，全区财政专户预算收入1443万元（教育收费），比2021年减少495万元，同比下降25.54%，主要是部分学校撤并及学生生源减少。

    2022年，全区财政专户预算支出1443万元（教育收费）,比2021年减少495万元，同比下降25.54%，主要是部分学校撤并及学生生源减少。

附件10

 

2022年全区国有资本经营收支预算

情况的说明

 

     2022年，全区国有资本经营收入预算8万元，较上年减少29万元，同比下降78.38%。全区国有资本经营支出预算8万元，较上年减少29万元，同比下降78.38%。

附件11

 

2022年全区政府采购项目预算

情况的说明

 

    2022年，全区政府采购项目预算40735万元（中小企业倾斜安排项目资金30%预算12221万元），较上年减少347万元，同比下降0.84%，其中：货物类预算21007万元，较上年减少4508万元，同比下降17.67%（专用货物16137万元、计算机设备及软件1291万元、办公设备999万元、办公消耗用品及类似物品944万元、通用货物604万元等），工程类预算4148万元，较上年减少1814万元，同比下降30.43%（修缮工程1260万元、工程准备1140万元、装修工程989万元、专业施工500万元、建筑安装工程259万元等），服务类预算15580万元，较上年增加5975万元，同比增长62.21%（其他服务6616万元、信息技术服务1272万元、维修和保养服务2522万元、租赁服务预算1341万元、商务服务2225万元等）。

 

附件12-52表  2022年部门预算汇总表.xls

名 词 解 释

 

一、收支预算类

政府预算：是指经法定程序由国家权力机关审查批准的具有法律效力的政府年度财政收支计划。预算由预算收入和预算支出组成。政府的全部收入和支出都应当纳入预算。

全口径预算管理：指将全部政府收支纳入预算，并接受与其性质相适应的管理和监督，使政府预算做到体系完整、结构清晰、权责匹配、公开透明。政府预算体系包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算，组成完整的政府预算体系，全面反映政府收支总量、结构和管理活动，服务经济社会发展需要。《预算法》规定：“一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当保持完整、独立。政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当与一般公共预算相衔接”。

部门预算：是指政府部门依据国家有关法律、法规、政策及其履行职能需要，编制的反映政府各部门所有收入和支出情况的年度财政收支预算。部门预算由本部门及其所属各单位预算组成，由基层预算单位开始编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核，提交立法机关依法批准后执行。

预算草案：是指各级政府、各部门、各单位编制的未经法定程序审查和批准的预算。

一般公共预算：指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常行使、保障国家安全等方面的收支预算。

政府性基金预算：指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展等方面的收支预算。

国有资本经营预算：指国家以所有者身份依法取得国有资本经营收益，并对所得收益进行分配而发生的收支预算。国有资本经营预算收入主要包括从国家出资企业取得的利润、股利、股息和国有产权（股权）转让收入、清算收入等，支出主要用于对国有经济和产业结构调整以及弥补一些国有企业的改革成本等。

社会保险基金预算：指政府通过社会保险单位缴费、政府公共预算安排等方式取得收入，专项用于社会保障支出的收支预算。

一般公共预算收入：按照财政体制划分，由地方分享收入和地方固定收入构成，包括税收收入和非税收入，是地方可用财力的自身收入部分。

税收收入：是指政府为履行其职能，凭借公共权力，按照法律规定的标准和程序，向经济单位和个人强制地、无偿地取得财政收入的一种形式，具有强制性、无偿性、固定性特征。在现代市场经济条件下，税收具有组织财政收入、调节经济和调节收入分配的基本职能。

非税收入：是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政资金，是政府财政收入的重要组成部分。纳入一般公共预算管理的非税收入有专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、政府住房基金收入、捐赠收入等。

行政事业性收费收入：是指国家机关、事业单位等依照法律法规规定，按照国务院规定的程序批准，在实施社会公共管理以及在向公民、法人和其他组织提供特定公共服务过程中，按照规定标准向特定对象收取费用形成的收入。

国有资源（资产）有偿使用收入：是指矿藏、水流、海域、无居民海岛以及法律规定属于国家所有的森林、草原等国有资源有偿使用收入，按照规定纳入一般公共预算管理的国有资产收入等。

一般公共预算支出：按照功能分类，包括一般公共服务支出，外交、国防、公共安全支出，教育、科学技术、文化旅游体育与传媒支出，社会保障和就业、卫生健康支出，节能环保、城乡社区、农林水、交通运输支出，资源勘探工业信息、商业服务业、金融支出，援助其他地区支出，自然资源海洋气象等支出，住房保障、粮油物资储备、灾害防治及应急管理支出、预备费和其他支出等。按照经济分类，包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、资本性支出和其他支出等。

基本支出：是指各部门、各单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费和公用经费。

项目支出：是指各部门、各单位为完成其特定的工作任务和事业发展目标所发生的支出。

调入资金：指各级财政因平衡当年一般公共预算收支，而从基金结余和其他渠道调入的资金。

预备费：按照《预算法》规定，各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

一般公共预算总收入：指地方财政一般公共预算安排的总财力，包括地方政府本级一般公共预算收入、税收返还收入、上级补助收入、上年结余、上解收入和调入资金等。

一般公共预算总支出：指地方财政一般公共预算安排的各项支出总和，包括地方政府本级一般公共预算支出、专项上解支出、补助支出和安排预算稳定调节基金等。

结转资金：是指预算安排项目的支出年度终了时尚未执行完毕，或者因故未执行但下一年度需要按原用途继续使用的资金。

结余资金：是指年度预算执行终了时，预算收入实际完成数扣除预算支出实际完成数和结转资金后剩余的资金。

超收收入：是指年度本级一般公共预算收入的实际完成数超过经本级人民代表大会或者其常务委员会批准的预算收入数的部分。不包括转移性收入和政府债务收入。

预算调整：根据预算法规定，经全国人民代表大会批准的中央预算和经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现需要增加或者减少预算总支出、需要调入预算稳定调节基金、需要调减预算安排的重点支出数额、需要增加举借债务数额情况之一的，应当进行预算调整。县级以上地方各级预算的调整方案应当提请本级人民代表大会常务委员会审查和批准。

预算稳定调节基金：是指为实现宏观调控目标，保持年度间政府预算的衔接和稳定，各级一般公共预算设置的储备性资金。预算稳定调节基金在编制年度预算调入使用后的规模一般不超过当年本级一般公共预算支出总额（含对下级转移支付）的5%。根据财政部《预算稳定调节基金管理暂行办法》有关规定，一般公共预算超收收入除用于冲减赤字外，应当用于设置或补充预算稳定调节基金；一般公共预算的结余资金应当用于设置或补充预算稳定调节基金。政府性基金预算结转资金规模超过该项基金当年收入30%的部分，应当补充预算稳定调节基金；政府性基金预算连续结转两年仍未用完的资金，应当作为结余资金，可以调入一般公共预算，并应当用于补充预算稳定调节基金。

民生支出：根据政府收支功能分类科目调整变化情况，民生支出具体是：教育支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、灾害防治及应急管理支出。

“三保”支出：指保基本民生、保工资、保运转支出。财政部《关于加强地方财政预算收支管理做好县级“三保”工作的通知》要求，要坚决兜牢“三保”底线，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚持国家标准的“三保”支出在“三保”支出中的优先顺序，确保财政平稳运行。

一般性支出：按财政部规定，一般性支出是指反映在302“商品和服务支出”（不含30204“手续费”、30218“专用材料费”、30255“专用燃料费”、30228“工会经费”、30229“福利费”、30240“税金及附加费用”和30299“其他商品和服务支出”）、31001“房屋建筑物购建”、31002“办公设备购置”、31013“公务用车购置”、31019“其他交通工具购置”等部门预算支出经济分类科目中的支出。

“三公”经费：指预算单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。

二、体制类

财政体制：是处理上下级政府间财政关系的基本制度，包括政府间支出责任划分、收入划分和财政转移支付等基本要素。

财政转移支付：是以各级政府间所存在的财政能力差异为基础，以实现各地公共服务水平的均等化为宗旨，实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。

转移性收入：是指上级税收返还和转移支付、下级上解收入、调入资金以及按照财政部规定列入转移性收入的无隶属关系政府的无偿援助。

转移性支出：包括上解上级支出、对下级的税收返还和转移支付、调出资金以及按照财政部规定列入转移性支出的给予无隶属关系政府的无偿援助。

一般性转移支付：是指为均衡地区间的人均财力，由上级政府预算安排、地方政府统筹使用的转移资金。主要包括均衡性转移支付，对革命老区、民族地区、边疆地区、贫困地区的财力补助，其他一般性转移支付。

均衡性转移支付：是一般性转移支付的重要组成部分，由上级政府根据下级政府有关经济指标和政策，通过规范的测算标准收入和标准支出后，对标准收入小于标准支出的下级政府给予的补助。补助资金可根据实际情况和有关政策要求自主安排使用。

专项转移支付：是指上级政府为了实现特定的经济和社会发展目标给予下级政府，并由下级政府按照上级政府规定的用途安排使用的预算资金。

上解收入：指根据财政体制规定，由下级财政向上级财政上缴的收入。一般指财政体制上解，以及企业隶属关系变化、预算执行过程中利益分配关系调整、专项扣款等形式的上解。下级财政上解收入是上级财政总收入的来源，但不属于上级预算收入。

上解支出：是指下级政府按照有关法律法规或财政体制规定,上解上级政府的各项支出。

政府收支分类：指对政府收入和支出进行类别和层次划分，以全面、准确、清晰地反映政府收支活动；是编制财政预决算、组织预算执行以及预算单位进行会计明细核算的重要依据。政府收支分类科目由财政部统一编制，其中：收入分类设“类、款、项、目”四级科目，主要反映政府收入的来源和性质；支出功能分类设“类、款、项”三级科目，主要反映政府各项职能活动的支出总量、结构和方向；支出经济分类设“类、款”两级科目，主要反映政府支出的具体用途。

一般公共预算财力：是指按现行法规和财政体制规定列为地方预算的、由地方财政支配使用的预算资金。由地方一般公共预算收入、上级一般性转移支付补助、上级提前下达的专项转移支付补助及其他统筹资金组成。地方可安排财力，指地方政府可自主支配财力，不包括上级提前下达的专项转移支付补助及上解支出。

三、财政改革类

零基预算：是指年度预算编制不受以往预算安排情况的影响，所有的预算支出均以零为基点，一切从实际需要与可能出发，逐项审议预算年度内各项支出内容的必要性、合理性及其开支标准，打破基数概念和支出固化格局，结合财力状况、轻重缓急、实际需求、绩效情况等，在综合平衡的基础上编制预算的一种方式。

财政事权和支出责任划分改革：财政事权是一级政府应承担的运用财政资金提供基本公共服务的任务和职责，支出责任是政府履行财政事权的支出义务和保障。按照《国务院关于推进中央与地方财政事权和支出责任划分改革的指导意见》（国发〔2016〕49号），财政事权和支出责任划分改革主要内容包括：推进中央与地方财政事权划分，完善中央与地方支出责任划分，加快省以下财政事权和支出责任划分。

国库集中收付制度：也称国库单一账户制度。由财政部门代表政府开设国库单一账户体系，所有的财政性资金均纳入国库单一账户体系，进行收缴、支付和管理。收入通过国库单一账户体系，直接缴入国库，不设立过渡性存款账户；支出通过国库单一账户体系，以财政直接支付或财政授权预算单位支付的方式，将资金直接支付到商品及劳务供应者或用款单位，即预算单位使用资金但见不到资金；未支用的资金余额均保留在国库单一账户，由财政部门代表政府进行管理运作，降低政府筹资成本。

国库集中支付电子化管理改革：是指为进一步深化国库制度改革，保障财政资金安全，提高资金支付效率而推行的一项系统性改革。通过实现一套电子账务凭证在财政部门、人民银行、代理银行和预算单位之间跨部门、跨系统的联网共享和“无纸化”运行，减少资金拨付过程中的人为干预，确保财政资金管理安全、高效。

政府和社会资本合作（PPP）模式：指政府与社会资本为提供公共产品或服务而建立的“全过程”合作关系，以授予特许经营权为基础，以利益共享和风险共担为特征，通过引入市场竞争和激励约束机制，发挥双方优势，提高公共产品或服务的质量和供给效率。

预算绩效管理：预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是将绩效管理理念、绩效管理方法融入预算管理的全过程，与预算编制、预算执行、预算监督一起成为预算管理的有机组成，是一种以绩效目标的实现为导向，以绩效运行监控为保障，以绩效评价为手段，以结果应用为关键，以改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高公共产品质量和公共服务水平为目的的预算管理模式。全面实施预算绩效管理是推进国家治理体系和治理能力现代化的内在要求，是深化财税体制改革、建立现代财政制度的重要内容，是优化财政资源配置、提升公共服务质量的关键举措。

预决算公开：预决算公开的内容包括政府预决算、部门预决算和“三公”经费预决算。根据《预算法》规定，政府预决算要在本级人大批准后20日内向社会公开，部门预决算及“三公”经费预决算要在批复后20日内向社会公开。预决算公开是政府信息公开的重要内容和公共财政的本质要求，对于保障公民的知情权、参与权和监督权，加强法治政府建设，发展社会主义民主政治，具有重要意义。

财政存量资金：指存放于财政部门及预算单位而未形成实物工作量的各类财政性资金（即结余结转资金）。盘活财政存量资金就是把闲置、沉淀的财政资金统筹用好，集中用于稳增长、调结构、惠民生的重点领域和关键环节，提高资金使用效益。

财政衔接推进乡村振兴补助资金：原专项扶贫资金更名为财政衔接推进乡村振兴补助资金，用于支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，具体包括：支持巩固拓展脱贫攻坚成果；支持衔接推进乡村振兴；巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的其他相关支出。

政府债务：分为一般债务和专项债务。一般债务是指列入一般公共预算用于公益性事业发展的一般债券、地方政府负有偿还责任的外国政府和国际经济组织贷款转贷债务；专项债务是指列入政府性基金预算用于有收益的公益性事业发展的专项债券。

政府债务的举借方式和主体：经国务院批准的省、自治区、直辖市政府可适度举债，市县确需举债的只能由省、自治区、直辖市政府代为举借。地方政府只能通过发行地方政府债券形式举借政府债务。

政府债务的限额管理：地方政府债务实行限额管理，地方政府举债不得突破批准的限额。市县的政府债务限额由省级财政部门在财政部下达的限额内，根据债务风险、财力状况等因素测算并报请省人民政府批准后下达，各级政府债务年末余额不得突破省政府批准的限额。

政府债务的预算管理：一般债务收支纳入一般公共预算管理，专项债务收支纳入政府性基金预算管理，或有债务确需政府承担偿债责任的，偿债资金要纳入预算管理。

政府债券资金的使用：一般债券资金用于没有收益的公益性项目建设，专项债券资金用于有一定收益的公益性项目建设。地方政府举借的债务只能用于公益性资本支出和适度归还存量债务，不得用于经常性支出。

政府债务的风险管理：评估各地区债务风险状况，对债务高风险地区进行风险预警，列入风险预警范围的债务高风险地区，要积极采取措施，加大偿债力度，逐步降低风险。

政府债务的偿还：政府债务按照“谁举借、谁偿还”原则，中央和省级政府不救助。一般债务通过一般公共预算收入、发行再融资债券偿还，专项债务通过政府性基金预算收入、专项收入和在同一项目周期内发行再融资债券偿还。

政府采购：是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

政府综合财务报告：是指以权责发生制为基础编制的反映各级政府整体财务状况、运行情况和财政中长期可持续性的报告。政府综合财务报告包括政府资产负债表、收入费用表等财务报表和报表附注，以及以此为基础进行的综合分析等。

财政内部控制制度：为贯彻落实依法治国基本方略，充分发挥财政在国家治理中的基础和重要支柱作用，通过查找、梳理、评估财政管理中的各类风险，制定完善并有效实施一系列内控制度、流程、程序和方法，对财政管理工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程及机制。  

四、政策类

积极的财政政策：财政政策是指政府通过改变财政收入和支出来影响社会总需求，从而最终影响就业和国民收入的政策，财政政策包括财政收入政策和财政支出政策。积极的财政政策就是扩张性的财政政策，即通过增加政府投资与刺激消费需求来拉动经济增长。实施积极的财政政策，一方面可以通过增发国债或者发行地方政府债券，扩大政府的公共性支出需求；另一方面也可以通过减税的方式，减轻企业和个人的税负，从而促进企业扩大投资和个人增加消费。

供给侧结构性改革：从提高供给质量出发，用改革的办法推进结构调整，矫正要素配置扭曲，扩大有效供给，提高供给结构对需求变化的适应性和灵活性，提高全要素生产率，更好的满足广大人民群众的需要，促进经济社会持续健康发展。供给侧结构性改革的四个关键点是：促进过剩产能有效化解，促进产业优化重组；降低成本，帮助企业保持竞争优势；化解房地产库存，促进房地产业持续发展；防范化解金融风险，加快形成融资功能完备、基础制度扎实、市场监管有效、投资者权益得到充分保护的股票市场。

“六稳”“六保”：“六稳”是指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期工作；“六保”是指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。2018年，面对复杂的内外部经济环境，中央经济工作会议首次提出“六稳”方针。2020年4月，在突如其来的疫情冲击、外部不确定性持续上升的情况下，中央又提出“六保”新任务。“六稳”是大局，“六保”是前提。从“六稳”到“六保”，体现了稳中求进、危中寻机的战略定力；彰显了稳住经济基本盘，兜住民生底线的深刻内涵。

减税降费：在2019年国家大规模减税降费的同时，2020年，为打赢疫情防控阻击战，国家和省上又陆续出台了一批优惠政策。

政府购买公共服务：是指将原来由政府直接提供的、为社会公共服务的事项交给有资质的社会组织或市场机构来完成，并根据社会组织或市场机构提供服务的数量和质量，按照一定的标准进行评估后支付服务费用，是一种新型的政府提供公共服务方式。随着服务型政府的加快建设和公共财政体系的不断健全，政府购买公共服务将成为政府提供公共服务的重要方式。